Guía para deducir tu pago
Si para tu contabilidad necesitas el recibo o factura de pago de EasyBroker, ten en cuenta lo siguiente:
- Somos una empresa con domicilio fiscal en el extranjero, por lo que emitimos recibos de compra que tienen validez fiscal, ya que cumplimos con los requisitos que se piden a las empresas residentes en el extranjero para el SAT.
- El nombre técnico de nuestros recibos es "Comprobantes fiscales emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México".
- Al estar importando un servicio de una empresa en el extranjero, el precio ya incluye el "IVA virtual".
- Para darle validez a tus recibos solo tienes que colocar tus datos fiscales en la sección de Datos de facturación, dentro de tu cuenta de EasyBroker. Debes agregar el nombre fiscal y RFC.
- Los datos de EasyBroker que necesitas para tener validez fiscal ya están en tu recibo. No tenemos RFC por ser empresa extranjera.
Información importante para tu contabilidad
EasyBroker LLC ofrece un servicio: un tipo de bien que por su naturaleza es intangible y no puede ser sujeto al pago de IVA en la aduana, como lo sería cualquier otro tipo de bien de naturaleza tangible.
Sin embargo, un bien de naturaleza intangible, como lo constituyen los servicios de alojamiento, publicidad web, descarga digital, o arrendamiento de una aplicación de software, se encuentra contemplada dentro de la ley del IVA, para este tipo de bienes como sujetos a este impuesto.
Lo que se implementa en este tipo de casos se conoce como "IVA virtual", mediante el cual el efecto neto es cero, es decir, el IVA se acredita y traslada en la misma operación de pago al extranjero.
El recibo que enviamos desde EasyBroker ya contiene todos los datos necesarios para tener su validez fiscal, solo falta agregar tu RFC o el de tu empresa y tu nombre, denominación o razón social. Asegúrate de que el RFC que proporciones coincide con el nombre que viene detallado en el recibo.
Se podrá efectuar el acreditamiento en los términos de la Ley en la misma declaración de pago mensual al que correspondan dichas importaciones.
El asiento contable sería:
- Cargo al gasto por el servicio
- Cargo al IVA acreditable
- Abono a cuentas por pagar o bancos
- Abono al IVA causado por importación
Para poder informar al SAT de las operaciones que se tienen con proveedores extranjeros en la declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), se selecciona la opción de Proveedor extranjero en el campo Tipo de Tercero, con lo cual, se desplegarán los campos necesarios para informar los datos del proveedor extranjero, los cuales serán:
- Número de ID Fiscal (Tax ID): 260485225
- Nombre del Extranjero: EasyBroker LLC
- País de Residencia: Estados Unidos de América
- Nacionalidad: estadounidense